매년 5월은 종합소득세의 계절!
사업자, 프리랜서, 부업으로 소득이 있으신 분이라면 반드시 확인하셔야 할 정보입니다.
이번 글에서는 2025년 종합소득세 신고 대상, 세율, 기간, 신고 방법, 계산기 사용법까지
실제 신고 준비하며 알게 된 팁도 함께 담았어요. 절대 놓치지 마세요!
✅ 종합소득세 신고 대상자
종합소득세는 한 해 동안 발생한 모든 소득을 종합해서 신고하는 세금이에요.
💼 누가 신고해야 하나요?
- 개인사업자 (자영업자, 프리랜서 등)
- 투잡/부업으로 수익이 있는 직장인
- 부동산 임대소득, 강의료, 원고료, 유튜브 수익, 전자책 판매 등
- 이자·배당 소득 연 2천만 원 초과자
- 연금소득 연 1,200만원 초과자
- 기타 소득 연 300만 원 초과자
❗ 단, 연말정산만으로 소득 정산이 끝난 일반 근로자는 별도 신고가 필요 없습니다.
🗓️ 2025년 신고 및 납부 일정
- 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 성실신고확인 대상자: 2025년 6월 30일까지 연장
- 납부기한: 원칙적으로 신고기한과 동일하나, 연장 승인 시 2025년 11월 3일까지 가능
※ 공휴일이나 주말에 해당되면 다음 평일까지 인정됩니다.
※ 2025년은 6월 2일(월)까지가 사실상 마지막 신고일입니다.
📊 종합소득세율 (2024년 귀속분 기준)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| ~5천만원 이하 | 15% | 126만원 |
| ~8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| ~1억 5천만원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| ~3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| ~5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| ~10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
📌 예시) 과세표준이 3천만 원일 경우:
→ 3,000만원 × 15% - 126만 원 = 324만 원
🧮 종합소득세 계산기 사용법
정확한 세액이 궁금할 땐?
입력 항목
- 총수입
- 필요경비 또는 간편 장부 적용
- 각종 공제 (기본, 연금, 의료비 등)
- 세액공제
입력 후 예상 납부세액을 실시간으로 확인할 수 있어요.
💻 종합소득세 신고 방법
🔹 홈택스 전자신고 (추천)
- 홈택스 바로가기
- 로그인 → 종합소득세 신고 → 신고서 작성 → 제출
- 자동으로 지방소득세도 연결됩니다
🔹 모바일 손택스 신고
- 앱 설치 → 로그인 → 신고 메뉴에서 작성 후 제출
🔹 세무대리인 신고
- 복잡한 경우 세무사에게 위임 가능
🔹 서면 신고
- 국세청 누리집(https://www.nts.go.kr)에서 서식 다운로드 후 작성 → 세무서 방문 접수
💳 종합소득세 납부 방법
⚠️ 신고·납부 안 하면 어떤 불이익이?
- 세액공제 및 감면 혜택 못 받음
- 가산세 부과 (최대 40%)
- 미납 시 연 2.2% 이상 이자 부과
- 최대 납부세액의 60%까지 세금 추가 발생
📌 부득이한 경우 납부기한 연장 신청도 가능하니 참고하세요.
❓ 종합소득세 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 저는 프리랜서인데 홈택스로 신고 가능할까요?
A. 네! 사업소득자(프리랜서)는 홈택스에서 직접 신고 가능하며, 간편 장부나 단순경비율 적용 대상도 확인해 보세요.
Q2. 작년보다 매출이 줄었는데도 신고해야 하나요?
A. 무조건 신고 대상이면 해야 합니다. 단, 일부 수출 중소기업·특별재난지역 납세자는 납부기한이 9월 1일까지 연장될 수 있습니다.
Q3. 한 달 아르바이트한 것도 신고해야 하나요?
A. 기타 소득(300만 원 이하)이면서 분리과세를 원할 경우 신고하지 않아도 되며, 조건에 따라 다릅니다.
Q4. 장부는 꼭 써야 하나요?
A. 간편 장부대상자라도 연 수입이 일정 금액 이상이면 복식부기의무자입니다.
장부 미작성 시 불이익 큽니다(무신고가산세 + 추징).
Q5. 지방소득세는 별도로 신고해야 하나요?
A. 홈택스에서 종합소득세 신고 시 자동 연계됩니다. 별도 제출 필요 없습니다.
📢 지금 바로 홈택스 로그인에 접속해서 미리 세금계산해 보고, 5월이 오기 전에 필요한 서류와 정보를 준비해 보세요!
조금 일찍 움직이는 것이 가산세를 막는 가장 쉬운 방법입니다.
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